dvdgms Escreveu:
NaP MAGO Escreveu:
Tenho uma dúvida para o exame de fiscalidade, quando estamos a calcular a mais valia fiscal como é que chegamos ao valor das depreciações fiscalmente aceites? Tomando como exemplo um ativo fixo tangível.
Se alguém me conseguir ajudar agradecia.
Não sei se ainda irei a tempo, mas as depreciações fiscalmente aceites no hora de apurar a mais ou menos valia fiscal serão as depreciações contabilísticas multiplicadas pelo coeficiente de correção monetária, ou seja, [(VA/vida útil)*períodos de depreciação]*coeficiente de correção monetária.
Depois, supondo que isto é para efeitos de IRC, tens no quadro 07 da modela 22 deduzir a mais valia CONTABILÍSTICA (ou acrescer no caso de ser menos valia) e acrescer a mais valia FISCAL (ou deduzir no caso de menos valia). Atenção também se há reinvestimento do valor de realização.
Obrigado pela ajuda, o exercício consiste exactamente nisso.
Eu conheço a formula e até sei a resolução do exercício a minha questão é como chego a depreciação máxima é mínima fiscalmente aceite, isto para o calcular da mais/menos valia fiscal, porque no calculo da mais/menos valia contabilística ele dá logo as Depreciações.
Eu vou deixar em anexo o enunciado e a resolução para ser mais fácil de explicar a minha duvida.
A minha questão é como se chegou a depreciação máxima de 7500 e à mínima de 3750.
Edit: Não estou a conseguir colocar aqui as fotos, vou escrever o enunciado e a resolução, O exercício diz o seguinte: "A empresa alienou o Ativo fixo tangível X em 2016, Aquisição em 2014, Valor de aquisição 75 000 euros, Valor Realização 60 00 euros, Tx Dr 10%, Coeficiente de desvalorização monetária 1,02", depois tem o mapa das depreciações contabilísticas apresentando os seguintes valores: 2014- 15 000 euros, 2015- 3 000 euros e 2016 7500 euros.
Depois mete me para calcular a mais valia fiscal e eu sei que a fórmula é: Valor Realização - (Valor Aquisição - Depreciações aceites fiscalmente) * Coeficiente de Desvalorização Monetária e até sei como é a resolução: 60 000 - (75 000 - (7500 - 3750 - 7500) * 1,02.